""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" PLAN ÚNICO DE CUENTAS """"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" DOCUMENTO: ERLC0_BRWPUC001.RTF Ruta: Sistema ERP - Midasoft\Registro\Contabilidad\Plan Único de cuentas. Este busca una uniformidad en el registro de las operaciones económicas realizadas por los comerciantes con el fin de permitir la transparencia de la información contable y por consiguiente su claridad, confiabilidad y comparabilidad. Está compuesto por un catálogo de cuentas y la descripción y dinámica para la aplicación de las mismas, las cuales deben observarse en el registro contable de todas las operaciones o transacciones económicas. ¿COMO SE INGRESA AL SISTEMA EL PLAN DE CUENTAS? Es en esta opción donde se le asigna al sistema la conformación del plan o catálogo de las cuentas para cada una de las compañías inscritas en el sistema. La conformación del plan de cuentas hace referencia a la estructura de trabajo que utilizará la empresa. Las operaciones para determinar el plan de cuentas se hace de la siguiente manera En la parte superior INSERTE Cuenta: Digite o seleccione el código de la cuenta según el PUC(Plan Único de Cuentas) Nombre: El nombre de la cuenta aparece automáticamente y usted decide su cambio para que trabaje de acuerdo a su estilo. Tipo: El sistema provee de dos opciones "Suma y Detalle", su registro dependerá del criterio del usuario o de las necesidades de la empresa que se contabiliza. * Detalle: Son las cuentas que reciben el movimiento diario . * Suma: Son las cuentas que son de suma y no reciben movimiento. Ejemplo: Código Nombre de la cuenta Tipo Saldo 11 Disponible Suma 84,031,000.00 1105 Caja Suma 7,950,000.00 110510 Cajas Menores Suma 7,950,000.00 11051001 Caja menor Producción Detalle 7,950,000.00 1110 Bancos Suma 76,081,000.00 111005 Bancos moneda nacional Suma 76,081,000.00 11100501 Bancolombia Detalle 5,000,000.00 11100502 Banco ganadero Detalle 71,081,000.00 Nemónico: El nemónico es un sinónimo de la cuenta aparece automáticamente con el código de la cuenta y usted decide su cambio para que trabaje de acuerdo a su estilo. Naturaleza: Es donde se registra la naturaleza contable de la cuenta el sistema provee de una lista desplegable con las abreviaturas DB y CR que simbolizan la naturaleza Debito y Crédito de la cuenta a grabar. PyG: Representa la clase de la cuenta que se va a utilizar para la realización de las operaciones contables del sistema referente al informe de Pérdidas y Ganancias de cada periodo contable. La lista que despliega el sistema es la siguiente: No aplica: en esta opción de PyG se deben guardar aquellas cuentas del PUC cuyo primer dígito en su código sean los números 1, 2 ó 3 que identifican los activos, pasivos y patrimonio respectivamente. Ingreso: las cuentas que se deben guardar bajo esta clase son las que poseen como primer dígito en su código el número 4 las cuales identifican los ingresos en la contabilidad Gasto: las cuentas que deben poseer este valor de clase deben corresponder a aquellas cuentas del PUC cuyo primer numero de su código sea el 5 y que identifiquen los gastos en los movimientos contables. CMV: los registros de cuentas que deben ser grabados bajo este valor de clase son aquellas cuentas del PUC que un su código su primer dígito sea el numero 6 las cuales identifican los costos de ventas o el costo de la mercancía vendida. Costo de Producción o de operación: Los registros de cuentas que deben ser grabados con esta clase son aquellas cuentas del PUC que presentan en su código como primer dígito el numero 7 identifican los costos de Producción, operación y mano de obra. Una vez están grabados todos los campos en la ventana de registro de cuentas por compañía se visualiza una serie de opciones que usted activará de acuerdo a las necesidades requeridas por el usuario o por el tipo de contabilidad que trabajará el sistema. Las opciones son las siguientes: Con Referencias: Esta opción le permite asociar a una cuenta; registros de las tablas de referencia requeridas para los ejercicios contables que se utilizaran. Por ejemplo si usted como usuario desea que una cuenta maneje terceros, Ubicaciones, Áreas o Centros de Costos debe activar esta opción para que más tarde pueda ingresar estos requerimientos. Con Documento de Referencia: Esta opción permite incluir y validar en el plan de cuentas los caracteres que determinan un movimiento. Tabla de Impuesto: Se digita o se busca por medio del botón identificado con los caracteres (...) ubicado en la parte derecha del campo con cualquiera de las anteriores actividades se registra el impuesto que incluye la cuenta con sus valores y porcentajes. Con Impuesto: Esta opción se debe activar cuando se necesita registrar una cuenta que en su proceso contable se le apliquen conceptos de impuestos tales como IVA, y Retención en la Fuente. Una vez activada esta opción, se activara el campo de impuestos donde podrá seleccionar el que necesite . Con ajuste de Inflación: Esta se activa cuando la cuenta que se esta registrando maneje ajustes por inflación en sus movimientos contables. Cierre del Ejercicio: Esta opción debe activarse cuando la cuenta pertenezca al grupo de cuentas que deben cerrarse al final de cada periodo. Cuenta de Inventario: Esta opción debe activarse cuando la cuenta pertenezca al grupo de inventarios. ¿COMO CONFIGURAR EL PLAN UNICO DE CUENTAS? En el programa Midasoft, se pueden configurar varias empresas, probablemente cada una con diferente plan de cuentas dependiendo de su actividad. Por esto, puede crearse un plan único de cuentas del cual se servirán las demás empresas (Véase cuentas por compañía). Modificado por Pedro Chadid 220604